Was ist das Cashflow Statement?

Das Cashflow Statement verfolgt den Zufluss und Abfluss von Bargeld in einem Unternehmen über einen bestimmten Zeitraum. Die folgenden Kategorien sind darin enthalten:

• Cash Balance: Der Gesamtbargeldbestand zu Beginn (BOP) und am Ende eines Zeitraums (EOP).
• Netto-Kapitalfluss: Der gesamte Kapitalfluss für den Zeitraum, einschließlich optionaler Aufschlüsselungen von Ein- und Ausflüssen.
• Betrieblicher Netto-Kapitalfluss: Der gesamte Kapitalfluss aus allen operativen Geschäftstätigkeiten, der zeigt, wie viel Bargeld durch die Produkte oder Dienstleistungen des Unternehmens generiert wird. Optional mit Aufschlüsselung in Ein- und Ausflüsse sowie detaillierteren Kategorien.
• Netto-Kapitalfluss aus Finanzierung und Investitionen: Gesamtfluss von Bargeld aus allen Finanzierungs- und Investitionstätigkeiten, der zeigt, wie Bargeld aus nicht-operativen Aktivitäten wie Schulden- oder Eigenkapitaltransaktionen verwendet wird. Optional mit Aufschlüsselung in Ein- und Ausflüsse.
• Netto-Intracompany-Kapitalfluss: Gesamtbargeldfluss zwischen den Konten des Unternehmens oder zwischen den Konten von Tochtergesellschaften. Optional mit Aufschlüsselung in Ein- und Ausflüsse.
  

Das Cashflow Statement ist wichtig, weil sie dir hilft, zu verstehen, ob dein Unternehmen genügend Bargeld hat, um Rechnungen zu begleichen und zu wachsen. Sie ist ein unverzichtbares Werkzeug zur Beurteilung der Liquidität und finanziellen Gesundheit. Das Cashflow Statement lässt sich anpassen, indem du die Klassifizierung der Transaktionen auf der Daten-Seite änderst.

Was sagt das Cashflow Statement über mein Unternehmen?

Das Cashflow Statement liefert Einblicke in die finanzielle Gesundheit deines Unternehmens, indem sie zeigt, wie Bargeld über einen bestimmten Zeitraum generiert und ausgegeben wird. Hier ist, was sie dir verraten kann:

• Liquiditätsstatus: Es zeigt, ob dein Unternehmen über genügend Bargeld verfügt, um kurzfristige Verpflichtungen zu erfüllen. Ein positiver Kapitalfluss bedeutet, dass dein Unternehmen Ausgaben decken kann, während ein negativer Kapitalfluss auf Liquiditätsprobleme hinweisen könnte.
• Betriebliche Effizienz: Es zeigt, wie viel Bargeld aus den Kernaktivitäten des Unternehmens generiert wird. Ein starker Kapitalfluss aus dem Betrieb zeigt, dass dein Unternehmen genügend Mittel zur Verfügung hat, um den Alltag zu finanzieren.
• Investitionsgesundheit: Der Abschnitt über Investitionstätigkeiten zeigt, wie viel Bargeld für den Erwerb oder Verkauf von Vermögenswerten ausgegeben wird. Übermäßige Ausgaben für Investitionen ohne Rückflüsse könnten auf eine potenzielle finanzielle Belastung hinweisen.
• Schulden- und Eigenkapitalmanagement: Sie spiegelt wider, wie Bargeld für Schuldenrückzahlungen oder Eigenkapitaltransaktionen verwendet wird. Dies hilft dir zu bewerten, ob deine Finanzierungstätigkeiten gesund sind oder das Unternehmen belasten.
• Cashflow-Trends: Sie gibt Aufschluss darüber, ob sich deine Cash Position im Laufe der Zeit verbessert oder verschlechtert. So kannst du zukünftige Bargeldbedürfnisse besser prognostizieren und fundiertere finanzielle Entscheidungen treffen.
• Effektivität der Finanzstrategie: Sie zeigt, wie gut deine Finanzstrategien – wie Kostenmanagement, Investitionsplanung und Kapitalbeschaffung – in der Praxis funktionieren.
  

Welche Datenquellen werden verwendet?

‍Das Cashflow Statement basiert auf allen Transaktionen. Sie entspricht nicht zwangsläufig den buchhalterischen Abschlüssen, die lokale Rechnungslegungsstandards einhalten müssen. Allerdings hast du so den Vorteil, dass du in Echtzeit auf Transaktionen zugreifen kannst und nicht auf die monatliche Verzögerung angewiesen bist.